주주 경영참여 전 형사책임 위험 체크리스트 (사전 예방용)

"주주의 경영참여 형사책임"은 주주가 단순 투자자 지위를 넘어 경영에 실질적으로 개입할 때, 법적으로 발생할 수 있는 형법상 책임 문제를 의미합니다. 아래에서 핵심 내용을 요약해드립니다.

 

 

 

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✅ 주주가 경영에 참여하는 경우란?

다음 중 하나라도 해당되면 ‘경영 참여 주주’로 간주될 수 있습니다:

• 등기이사, 감사 등기
• 이사회 회의 참여 또는 의결권 행사
• 회사 자산·의사결정에 영향 미침
• 지시·승인 행위가 문서/이메일 등으로 남아 있음

 

✅ 1. 경영 참여 범위 명확히 구분했는가?

• 등기이사/감사 등 법적 지위에 따라 권한과 책임을 구분해두었는가?
• **사내 직위(대표, 이사)**와 단순 투자자로서의 지분 보유를 혼동하지 않았는가?
• 정관 또는 주주간 계약서에 참여 범위/비참여 조건을 명시했는가?

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✅ 2. 회사 자산·의사결정 개입 관련 명확한 근거가 있는가?

• 계약서, 회의록, 이사회결의 등 공식 문서로 남아 있는가?
• 자산의 사용·투자·이전 시 개인 이익과 충돌되는지 확인했는가?
• 이해충돌 방지 의무를 인식하고 필요한 회피 조치를 취했는가?

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✅ 3. 회계·자금 흐름에 대한 내부통제를 설계했는가?

• 자금 집행 권한자는 회계 담당자나 공동대표 등 공식 책임자로 되어 있는가?
• 자금 흐름은 회계감사, 외부세무사, 회계법인 등 검증 가능한 체계로 관리되고 있는가?
• 법인카드, 급여, 고문료, 자문비 등 지출 항목은 투명하게 명세화되어 있는가?

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✅ 4. 정보 제공 및 투자 관련 문서가 정확한가?

• 투자설명서, IR자료, 사업계획서에 허위사실 또는 과장된 수치가 포함되어 있지 않은가?
• 투자자에게 제공한 정보는 공식 회계기준 또는 실제 데이터를 기반으로 했는가?
• 자본시장법상 사기적 부정거래 위험이 없는지 사전 법률검토를 받았는가?

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✅ 5. 이메일·보고서·지시사항 등 기록 관리가 되는가?

• 주요 결정사항은 메일/문서로 증빙 가능하도록 관리되고 있는가?
• 말로 한 지시나 동의는 공식 회의록 또는 문자 등 기록으로 남겼는가?
• 향후 법적 분쟁에 대비해 증거가 될 자료 백업이 되어 있는가?

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✅ 6. 이해충돌/사익편취 관련 사전 대비가 있는가?

• 본인 또는 친족이 지분을 가진 법인과의 거래 시 이사회 승인을 받았는가?
• 가족회사, 위장계열사, 비상장기업과의 거래에 대해 정당성과 시장가격 준수를 입증할 수 있는가?
• 총수일가 또는 실질 경영자로서의 법적 지위가 의심될 여지를 없앴는가?

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✅ 7. 형사책임에 대한 인식과 전문가 대응체계를 갖췄는가?

• 사내 법무/노무/회계 전문가와 사전 자문 체계를 구축했는가?
• 형사사건 가능성(배임, 횡령, 사기 등)에 대비해 형사 전문 로펌 또는 변호사 네트워크가 있는가?
• 형사상 책임 발생 시, 공동 책임자(대표, CFO, 실무자)와 역할 분담이 정리되어 있는가?

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✅ 총 정리 요약

  항목                                               핵심 점검사항

 

권한 명확화	등기 여부, 정관 및 계약서 정리
자금/회계 관리	회계 투명성, 공동결재 시스템
정보 제공	허위 IR 방지, 법률 검토
문서 증빙	의사결정 기록, 증거 백업
이해충돌 방지	가족회사 거래 시 승인 및 시장성
전문가 활용	사전 자문 체계 + 형사 대응 네트워크 확보